Si tienes una tienda online es muy importante que sepas aplicar el IVA correctamente a cada uno de tus productos. En esta guía, te proporcionamos información clara y útil para manejar el IVA de manera adecuada en tu empresa o comercio online.
¿Qué Ley dictamina los tipos de IVA en España?
En España, la Ley del IVA (Ley 37/1992, de 28 de diciembre) es la encargada de establecer y regular los tipos de IVA vigentes. Esta ley ha experimentado modificaciones importantes a lo largo del tiempo, destacando la reforma realizada mediante la aprobación de la ley de presupuestos generales del Estado en 2010, así como la subida de los tipos de IVA en el año 2012.
En España, existen tres tipos principales de IVA, y es muy importante saber aplicarlo en tu tienda online:
a. IVA General
El IVA general es el más común y se aplica a la mayoría de bienes y servicios. Actualmente, su tipo impositivo es del 21% sobre el precio final del producto o servicio.
b. IVA Reducido
Un impuesto del 10% que se aplica a ciertos productos y servicios considerados de primera necesidad, como alimentos, libros, medicamentos y transporte de pasajeros.
c. IVA Superreducido
El IVA superreducido se aplica a un número limitado de bienes esenciales, como alimentos básicos, productos infantiles y medicamentos específicos. Su tipo impositivo es del 4%.
d. Otros Tipos de IVA Especiales
Además de los tres tipos principales, existen IVA especiales para ciertas operaciones, como el IVA de bienes usados, IVA de obras de arte, y el IVA de servicios digitales, cada uno con sus propias tasas.
OJO: En 2023 el Gobierno redujo el IVA de los alimentos frescos o de primera necesidad durante el primer semestre del año. Ahora existe un IVA superreducido al 4% y otro IVA superreducido al 0%.
¿Qué productos están exentos de IVA?
En España, algunos productos y servicios están exentos de pagar el Impuesto al Valor Añadido (IVA). Estos productos exentos son considerados de interés general o de primera necesidad.
Estos son algunos ejemplos de productos y servicios que están exentos de IVA:
1. Prestación de servicios y las entregas del servicio postal universal y sus productos.
2. Servicios de asistencia sanitaria y hospitalización públicos: alojamiento, servicio de quirófano, medicamentos, etc.
3. Servicios de asistencia social.
4. La educación en instituciones públicas o privadas, desde la educación infantil hasta la universidad, está exenta de IVA.
Diferencia entre exento de IVA y no sujeto a IVA
La diferencia clave entre "exento de IVA" y "no sujeto a IVA" radica en la aplicación del impuesto. Mientras que en el primer caso se aplica un 0% de IVA, en el segundo caso, no se aplica el IVA en absoluto. Ambas situaciones tienen implicaciones fiscales específicas y es importante comprenderlas adecuadamente para el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias.
El sistema de IVA en España puede ser complejo, pero es importante saber como aplicar el IVA en tu tienda online y entender los diferentes tipos y cómo se aplican es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales.
Ahora que conoces el IVA y cómo aplicarlo, diferencia los productos de tu tienda online según los segmentos que dividen los tipos de IVA, y aplica el correcto en cada caso.
Si tienes dudas puedes consultar estas tablas: Tipos impositivos en el IVA 2023 y si tienes más dudas, no dudes en consultar con tu asesor.
