Si tengo una tienda online en Canarias y quiero vender mis productos a la Península ¿qué impuestos debo aplicar a mis productos?
Si tienes una tienda online en Canarias y deseas vender tus productos a la Península, debes aplicar los siguientes impuestos:
- Si vendes productos, se considera una exportación y estará exenta de IGIC. El comprador peninsular tendrá que abonar el IVA que le corresponda (generalmente un 21%), ya que para él se tratará de una importación.
- Si prestas servicios y tu cliente es un empresario o profesional establecido en la Península, dicha operación no estaría sujeta a IGIC, ya que el servicio se entendería prestado en territorio peninsular. Aquí entraría en juego el mecanismo conocido como inversión del sujeto pasivo, debiendo el adquirente de los servicios declarar el IVA en su autoliquidación periódica. No obstante, si tu cliente es un particular (el cliente final), los servicios estarían sujetos a IGIC.
¿Qué diferencia hay entre el IGIC y el IVA?
El IGIC es un impuesto indirecto que grava las entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas en las Islas Canarias. A diferencia del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) que se aplica en el resto de España, el IGIC es específico de esta comunidad autónoma. Su tipo impositivo varía según el tipo de bien o servicio, pero generalmente oscila entre el 0% y el 7%. Es importante destacar que Canarias cuenta con un régimen fiscal especial que permite aplicar tipos impositivos reducidos en comparación con el IVA peninsular.
¿Cómo se Calcula el IGIC?
El cálculo del IGIC se basa en la diferencia entre el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios gravados y el importe total de las entregas y prestaciones exentas. Los pasos para calcular el IGIC son los siguientes:
Ejemplo Numérico: Si realizas una entrega de bienes con un valor de 1,000 euros y el tipo impositivo es del 7%, el cálculo sería: 1,000 euros x 7% = 70 euros de IGIC a pagar.
Exenciones y Deducciones del IGIC
El IGIC contempla algunas exenciones fiscales, lo que significa que ciertas actividades, bienes o servicios están exentos de este impuesto. Algunas de las principales exenciones incluyen la sanidad, la educación y los servicios financieros. También existen deducciones que permiten reducir la cantidad de IGIC a pagar en ciertos casos, como la adquisición de viviendas.
¿Quiénes están obligados a cumplir con el IGIC Canario?
En las Islas Canarias, todos los trabajadores autónomos y empresas que tengan su domicilio fiscal están obligados a liquidar y presentar el IGIC Canario, sin importar si han tenido actividad económica durante el último trimestre o no. La única excepción a esta regla es si el autónomo o empresa forma parte del Régimen Especial del Pequeño Empresario (REPEP).
Esta obligación es uno de los requisitos fundamentales establecidos por la Agencia Tributaria para los trabajadores autónomos en la región. De manera similar, en la península y en las Islas Baleares, se aplica el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), que en este aspecto es análogo al IGIC.
¿Cuál es el proceso de liquidación del IGIC Canario?
El proceso de liquidación del IGIC Canario sigue un procedimiento similar al del IVA en la Península y en las Islas Baleares. Cada trimestre, los trabajadores autónomos deben presentar el Modelo 420 o, en caso de optar por el régimen simplificado, el Modelo 421. En estos documentos se detallan tanto el IGIC repercutido como el IGIC soportado.
El resultado de la diferencia entre estos dos valores determina la cantidad de IGIC que el autónomo debe abonar. Sin embargo, si el IGIC soportado es mayor que el repercutido, es posible que se deba solicitar una compensación en lugar de realizar un pago.
¿Cómo se lleva a cabo esta liquidación?
En realidad, el proceso es bastante sencillo. Basta con restar el total del IGIC repercutido durante el último trimestre del total del IGIC soportado acumulado en el mismo período.
Métodos para efectuar la declaración del IGIC
La declaración del IGIC se puede realizar utilizando diversas modalidades, que guardan similitud con las utilizadas para el IVA en la península:
En resumen, el IGIC es un impuesto crucial en las Islas Canarias que afecta tanto a individuos como a empresas. Comprender sus conceptos básicos, su cálculo y sus implicaciones fiscales es esencial para evitar problemas tributarios y aprovechar las exenciones y deducciones disponibles.
